Постановление Администрации г. Нижний Тагил от 19.11.2015 N 3000-ПА "Об утверждении Положения о порядке предоставления в Администрацию города Нижний Тагил отчетной информации руководителями муниципальных унитарных предприятий города Нижний Тагил о деятельности муниципальных унитарных предприятий"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 19 ноября 2015 г. № 3000-ПА
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ
В АДМИНИСТРАЦИЮ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ ОТЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ
РУКОВОДИТЕЛЯМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В целях повышения эффективности управления муниципальным имуществом и усиления ответственности руководителей муниципальных унитарных предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности этих предприятий, в соответствии с Федеральными законами от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", руководствуясь Уставом города Нижний Тагил, постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке предоставления в Администрацию города Нижний Тагил отчетной информации руководителями муниципальных унитарных предприятий города Нижний Тагил о деятельности муниципальных унитарных предприятий (Приложение).
2. Внести в Постановление Администрации города Нижний Тагил от 14.08.2015 № 2050-ПА "Об утверждении Положения об экономическом управлении Администрации города Нижний Тагил и Положений о его структурных подразделениях" следующие изменения:
1) пункт 25 статьи 3 "Функции управления" Приложения № 1 "Положение об экономическом управлении Администрации города Нижний Тагил" изложить в новой редакции:
"25) обеспечивает контроль формирования, сбор и анализ отчетной управленческой информации муниципальных унитарных предприятий (в том числе отчетов руководителя, отчетов об исполнении бюджета, оперативной управленческой информации, пояснительных записок к отчетной информации);".
2) пункт 5 статьи 3 "Функции отдела" Приложения № 3 "Положение об отделе бюджетирования, мотивации труда и информационных систем управления муниципальными ресурсами экономического управления Администрации города Нижний Тагил" изложить в новой редакции:
"5) обеспечивает контроль формирования, сбор и анализ отчетной управленческой информации муниципальных унитарных (в том числе отчетов руководителя, отчетов об исполнении бюджета, оперативной управленческой информации, пояснительных записок к отчетной информации);".
3. Опубликовать данное Постановление в газете "Тагильский рабочий" и разместить на официальном сайте города Нижний Тагил.
4. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы Администрации города по финансово-экономической политике Е.О. Черемных.
Глава города
С.К.НОСОВ
Приложение
Утверждено
Постановлением
Администрации города
от 19 ноября 2015 г. № 3000-ПА
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В АДМИНИСТРАЦИЮ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ОТЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ РУКОВОДИТЕЛЯМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Статья 1. Общие положения
1. Настоящее Положение применяется в отношении муниципальных унитарных предприятий города Нижний Тагил (далее - предприятий) и их руководителей.
2. Целями настоящего Положения являются:
1) создание системы регулярного мониторинга финансово-экономического положения предприятий;
2) проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий;
3) оперативное выявление изменений, их оценка, предупреждение и устранение последствий негативных процессов в деятельности предприятий;
4) повышение эффективности управления муниципальным имуществом и усиления ответственности руководителей предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности.
Статья 2. Формы отчетной информации муниципальных унитарных предприятий, предоставляемой в Администрацию города Нижний Тагил
1. В целях настоящего Положения устанавливаются следующие формы отчетной информации предприятий о деятельности предприятий (далее - отчетная информация), предоставляемые в отдел бюджетирования:
1) бухгалтерская информация, в том числе:
- бухгалтерская (финансовая) отчетность;
- иные документы бухгалтерского учета (первичные и сводные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета);
2) управленческая информация, в том числе:
- отчет руководителя;
- отчеты об исполнении бюджетов;
- оперативная бухгалтерская отчетность;
- оперативная управленческая информация (аналитические справки, отчеты);
- пояснительные записки к отчетной информации.
1. Отчет руководителя предоставляется в форматах в соответствии с Приложениями № 1 - 7.
2. Форматы отчетов об исполнении бюджетов - отчета о фактическом (оперативном) исполнении бюджета доходов и расходов, отчета о фактическом (оперативном) исполнении бюджета прочих доходов и расходов, отчета о фактическом исполнении бюджета движения денежных средств - представлены в Приложениях № 8, № 9, № 10 соответственно.
3. Пояснительная записка к отчетной информации должна содержать:
1) описание и анализ факторов, повлиявших на отклонение фактических значений показателей от утвержденных плановых значений соответствующих показателей;
2) предложения по улучшению показателей по финансово-хозяйственной деятельности в следующем периоде.
4. Кроме информации в соответствии с настоящей статьей, предприятия предоставляют оперативную информацию в соответствии с запросами экономического управления Администрации города.
Статья 3. Порядок предоставления и проверки отчетной информации руководителями муниципальных унитарных предприятий
1. Руководители предприятий предоставляют в отдел бюджетирования отчетную информацию в соответствии со сроками, представленными в Таблице 1.
Таблица 1 - ПЕРИОДИЧНОСТЬ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ
РУКОВОДИТЕЛЯМИ ПРЕДПРИЯТИЙ В АДМИНИСТРАЦИЮ ГОРОДА
№ п/п
Форма отчетности
Срок предоставления
1
бухгалтерская (финансовая) отчетность
не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным
2
иные документы бухгалтерского учета (первичные и сводные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета)
в соответствии со сроками, указанными в запросе;
при отсутствии в запросе сроков - в течение 2 рабочих дней со дня получения запроса
3
отчеты об исполнении бюджетов
за первое полугодие - не позднее 25 июля месяца, следующего за отчетным периодом;
за второе полугодие и за год - не позднее 25 января года, следующего за отчетным
4
отчет руководителя
ежемесячно, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным
5
оперативная бухгалтерская отчетность
ежемесячно, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным
6
оперативная управленческая информация (аналитические справки)
в соответствии со сроками, указанными в запросе;
при отсутствии в запросе сроков - в течение 2 рабочих дней со дня получения запроса
7
пояснительные записки к отчетной информации
в соответствии со сроками, указанными в запросе;
при отсутствии в запросе сроков - в течение 2 рабочих дней со дня получения запроса
2. Проверка предоставленной отчетной информации проводится отделом бюджетирования в течение 10 рабочих дней с момента предоставления отчетности.
3. При выявлении недостоверных сведений в отчетной информации отдел бюджетирования в течение 10 рабочих дней:
1) готовит информацию для Главы города о необходимости осуществления документальной проверки муниципального унитарного предприятия с выездом на место. Решение о проведении данной проверки оформляется распоряжением Администрации города Нижний Тагил;
2) формирует предложения Главе города Нижний Тагил о необходимости проведения аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия по итогам финансового года.
4. Формы отчетной информации предоставляются в экономическое управление скрепленные подписью руководителя предприятия и печатью предприятия, в электронном и бумажном виде.
Статья 4. Ответственность руководителя предприятия за предоставленную информацию
Руководитель предприятия за непредоставление отчетной информации в установленные настоящим Положением сроки, за искажение сведений, указанных в отчетной информации, несет дисциплинарную ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Уставом предприятия и трудовым договором с руководителем предприятия.
Приложение № 1
к Положению
ОТЧЕТ
РУКОВОДИТЕЛЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
___________________________________________________________
(полное наименование муниципального унитарного предприятия)
ЗА ПЕРИОД С "__" _______ 20__ Г. ПО "__" ________ 20__ Г.
Общие сведения
Основной вид деятельности
Идентификационный номер налогоплательщика
Место нахождения/почтовый адрес
Телефон (факс)
Адрес электронной почты
Ф.И.О. руководителя предприятия
Ф.И.О. главного бухгалтера предприятия
Уставный фонд предприятия (тыс. руб.)
Приложение № 2
к Положению
АНАЛИЗ
ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ЗА ... (ПЕРИОД)
тыс. руб.
№ п/п
Показатель
Факт за аналогичный период прошлого года
План на ... (период)
Факт за ... (период)
Отклонение от плана, тыс. руб.
% выполнения плана
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6 = ст. 5 - ст. 4
7 = ст. 5 x 100 / ст. 4
8 = ст. 5 - ст. 3
9 = ст. 5 x 100 / ст. 3
1
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
2
Себестоимость реализованной продукции
3
Коммерческие расходы
4
Управленческие расходы
5
Прибыль от продаж
6
Рентабельность продаж
7
Прочие доходы
8
Прочие расходы
9
Прибыль до налогообложения
10
Налог на прибыль
11
Чистая прибыль
12
Амортизация
13
EBITDA 1
№ п/п
Показатель
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Темп роста, %
1
2
3
4
5 = ст. 4 - ст. 3
6 = ст. 4 x 100 / ст. 3
14
Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.
15
Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.
16
Коэффициент износа 2
17
Уставный фонд, тыс. руб.
18
Валюта баланса, тыс. руб.
19
Чистые активы 3, тыс. руб.
18
Соотношение темпов роста прибыли, выручки, валюты баланса ("золотое правило" экономики предприятия)
19
темп роста прибыли
20
темп роста выручки
21
темп роста валюты баланса
1 - прибыль (убыток) до налогообложения плюс проценты к уплате плюс амортизация основных средств и нематериальных активов.
2 - отношение суммы амортизации за весь период эксплуатации к первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств.
3 - разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации.
Объекты бухгалтерского учета, учитываемые организацией на забалансовых счетах, при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются. Принимаемые к расчету активы включают все активы организации, за исключением дебиторской задолженности учредителей (собственников) по взносам в уставный фонд. Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства организации, за исключением доходов будущих периодов, признанных организацией в связи с получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным получением имущества.
Приложение № 3
к Положению
АНАЛИЗ
ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ
ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ) *
ЗА ... ПЕРИОД
№ п/п
Показатель
Ед. изм.
Факт за аналогичный период прошлого года
План на ... (период)
Факт за ... (период)
Отклонение от плана, тыс. руб.
% выполнения плана
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
7 = ст. 6 - ст. 5
8 = ст. 6 x 100 / ст. 5
9 = ст. 6 - ст. 4
10 = ст. 6 x 100 / ст. 4
1
2
3
...
n
* - таблица заполняется в натуральных и стоимостных показателях;
- для ресурсоснабжающих организаций провести анализ потерь тепловой энергии в трубопроводах систем водоснабжения.
Приложение № 4
к Положению
АНАЛИЗ
ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ, ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА,
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА ЗА ... ПЕРИОД
№ п/п
Показатель
Ед. изм.
Факт за аналогичный период прошлого года
План на ... (период)
Факт за ... (период)
Отклонение от плана, тыс. руб.
% выполнения плана
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Темп роста, %
1
2
3
4
5
6
7 = ст. 6 - ст. 5
8 = ст. 6 x 100 / ст. 5
9 = ст. 6 - ст. 4
10 = ст. 6 x 100 / ст. 4
1
Среднесписочная численность работников, всего
чел.
1.1
административно-управленческий персонал
чел.
1.2
основной персонал
чел.
1.3
численность работающих по совместительству
чел.
1.4
численность работающих на условиях неполного рабочего дня
чел.
2
Фонд оплаты труда (всего)
тыс. руб.
3
Среднемесячная заработная плата на предприятии
руб.
4
Среднемесячная заработная плата руководителя
руб.
5
Среднемесячная заработная административно-управленческого персонала
руб.
6
Среднемесячная заработная основного персонала
руб.
7
Объем продукции (услуг)
тыс. руб.
10
Удельный вес работников основного персонала в составе работников
%
11
Время, отработанное работниками основного персонала:
11.1
человеко-дней
дн.
11.2
человеко-часов
час.
12
Среднегодовая выработка:
тыс. руб.
12.1
на одного работника
тыс. руб.
12.2
на одного работника основного персонала
тыс. руб.
13
Выработка на одного работника основного персонала:
тыс. руб.
13.1
среднедневная выработка
тыс. руб.
13.2
среднечасовая выработка
тыс. руб.
14
Соотношение темпов роста производительности труда и оплаты труда
-
Приложение № 5
к Положению
АНАЛИЗ
РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ ... (ПЕРИОД)
тыс. руб.
№ п/п
Показатель
Прямые расходы
Общепроизводственные расходы
Управленческие расходы
Коммерческие расходы
Всего
Отклонение от плана, тыс. руб.
% выполнения плана
Факт за аналогичный период прошлого года
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Темп роста, %
план
факт
план
факт
план
факт
план
факт
план
факт
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13 = ст. 12 - ст. 11
14 = ст. 12 x 100 / ст. 11
15
16 = ст. 12 - ст. 15
17 = ст. 12 x 100 / ст. 15
1
Материальные затраты
2
Затраты на оплату труда
3
Отчисления на социальные нужды
4
Амортизация
5
Затраты на энергоресурсы
6
Услуги сторонних организаций, в том числе:
6.1
6.2
6.3
...
6.n
7
Итого затрат
Приложение № 6
к Положению
АНАЛИЗ
ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗА ... (ПЕРИОД)
тыс. руб.
№ п/п
Показатель
На начало периода
На отчетную дату
Отклонение
Всего
в том числе
Всего
в том числе
Всего
в том числе
текущая
просроченная
текущая
просроченная
текущая
просроченная
1
2
3
4
5
6
7
8
9 = ст. 6 - ст. 3
10 = ст. 7 - ст. 4
11 = ст. 8 - ст. 5
1
Кредиторская задолженность, всего
1.1
поставщики и подрядчики
1.2
задолженность перед персоналом
1.3
задолженность по налогам и сборам
1.4
задолженность перед внебюджетными фондами
1.5
авансы полученные
1.6
прочие кредиторы
2
Дебиторская задолженность, всего
2.1
покупатели и заказчики
2.2
авансы выданные
2.3
прочие дебиторы
2.4
задолженность учредителей
Приложение № 7
к Положению
АНАЛИЗ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗА ... (ПЕРИОД)
№ п/п
Показатель
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Отклонение
1
2
3
4
5 = ст. 4 - ст. 3
1
Оценка ликвидности
1.0
Коэффициент быстрой ликвидности 1 (норма: от 0,8 до 1)
0,00
1.1
Коэффициент текущей ликвидности 2 (норма: >= 2)
0,00
1.2
Коэффициент абсолютной ликвидности 3 (норма: >= 0,2)
0,00
1.4
Коэффициент восстановления платежеспособности 4 (норма: >= 1)
1.5
Коэффициент утраты платежеспособности 5 (норма: > 1)
2
Оценка финансовой устойчивости
2.1
Коэффициент автономии 6 (норма: > 0,5)
2.2
Коэффициент обеспеченности собственными средствами 7 (норма: >= 0,1)
2.3
Коэффициент маневренности собственного капитала 8 (норма: >= 0,5)
№ п/п
Показатель
Факт за аналогичный период прошлого года
Факт
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
1
2
3
4
5 = ст. 4 - ст. 3
3
Оценка рентабельности
3.1
Рентабельность продаж общая 9 (норма: > 0)
3.2
Рентабельность продаж чистая 10 (норма: > 0)
3.3
Рентабельность активов чистая 11 (норма: > 0)
4
Оценка деловой активности
4.1
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 12
4.2
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 13
1 - отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.
2 - отношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам.
3 - отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам.
4 - отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода и изменение значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период восстановления платежеспособности, установленный равным 6 месяцам. Установленное значение коэффициента текущей ликвидности равно 2.
5 - отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. Расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется в пересчете на период утраты платежеспособности, установленный равным 3 месяцам. Установленное значение коэффициента текущей ликвидности равно 2.
6 - отношение собственных средств к валюте баланса.
7 - отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
8 - отношение собственных оборотных средств к собственным средствам.
9 - отношение прибыли (убытка) от продаж к выручке от продаж.
10 - отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к выручке от продаж.
11 - отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) за период к стоимости активов.
12 - отношение выручки от продаж к средней за период величине дебиторской задолженности.
13 - отношение выручки от продаж к средней за период величине кредиторской задолженности.
Приложение № 8
к Положению
ОТЧЕТ
О ФАКТИЧЕСКОМ (ОПЕРАТИВНОМ) ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
_____________________________________________________
(наименование муниципального унитарного предприятия)
ЗА _________________________________
(период)
(тыс. руб. без НДС)
N
Статья бюджета
Факт за аналогичный период прошлого года
План
Факт
Отклонение от плана
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Пояснение
Всего
в том числе за счет изменения
объема
цены
прочих факторов
1
Выручка от реализации, в том числе:
1.1
...
1.2
...
1.3
...
1.4
...
1.5
...
2
Себестоимость реализованной продукции, в том числе:
2.1
Прямые расходы (сч. 20)
2.1.1
сырье и материалы
2.1.2
покупные полуфабрикаты
2.1.3
заработная плата основного персонала
2.1.4
страховые взносы от заработной платы
2.1.5
энергоресурсы
2.1.5.1
топливо
2.1.5.2
электроэнергия
2.1.5.3
теплоэнергия
2.1.5.4
вода
2.1.5.5
...
2.1.5.6
...
2.1.5.7
...
2.1.6
амортизационные отчисления
2.1.7
услуги сторонних организаций
1.1.7.1
ремонты
1.1.7.2
страхование
1.1.7.3
...
1.1.7.4
...
1.1.7.5
...
2.1.8
резерв на гарантийное обслуживание
2.1.9
технологические потери
2.1.10
лизинг, аренда
2.1.11
прочие прямые расходы
2.1.11.1
...
2.1.11.2
...
2.1.11.3
...
2.2
Общепроизводственные расходы (сч. 25)
2.2.1
материалы на общепроизводственные нужды и РСО
2.2.2
заработная плата вспомогательного персонала (РСС)
2.2.3
страховые взносы от заработной платы
2.2.4
энергоресурсы
2.2.4.1
...
2.2.4.2
...
2.2.4.3
...
2.2.5
амортизационные отчисления
2.2.6
услуги сторонних организаций
2.2.6.1
ремонты
2.2.6.2
страхование
2.2.6.3
услуги сторонних организаций
2.2.6.4
...
2.2.6.5
...
2.2.6.6
...
2.2.7
лизинг, аренда
2.2.8
прочие общепроизводственные расходы
2.2.8.1
...
2.2.8.2
...
2.2.8.3
...
2.3
Расходы вспомогательных производств (сч. 23)
2.3.1
материалы на общепроизводственные нужды и РСО
2.3.2
заработная плата вспомогательного (РСС)
2.3.3
страховые взносы
2.3.4
энергоресурсы
2.3.4.1
...
2.3.4.2
...
2.3.4.3
...
2.3.5
амортизационные отчисления
2.3.6
услуги сторонних организаций
2.3.6.1
ремонты
2.3.6.2
страхование
2.3.6.3
...
2.3.6.4
...
2.3.6.5
...
2.3.7
лизинг, аренда
2.3.8
прочие расходы вспомогательного производства
2.3.8.1
прочие расходы
2.3.8.2
...
2.3.8.3
...
2.3.8.4
...
2.4
Себестоимость реализованной продукции (товары для перепродажи)
2.4.1
...
2.4.2
...
2.4.3
...
3
Валовая прибыль
4
Управленческие расходы (сч. 26)
4.1
материалы на административно-хозяйственные нужды
4.2
начисленная заработная плата
4.3
страховые взносы от заработной платы
4.4
энергоресурсы
4.1.1
электроэнергия
4.1.2
вода
4.1.3
топливо
4.1.4
теплоэнергия
4.1.5
...
4.1.6
...
4.1.7
...
4.5
амортизационные отчисления по ОС
4.6
амортизационные отчисления по НМА
4.7
налоги
4.8
командировочные расходы
4.9
услуги сторонних организаций
4.9.1
ремонты
4.9.2
страхование
4.9.3
связь
4.9.4
интернет
4.9.5
охрана объектов
4.9.6
...
4.9.7
...
4.9.8
...
4.10
лизинг, аренда
4.11
прочие управленческие расходы
4.11.1
прочие расходы
4.11.2
...
4.11.3
...
4.11.4
...
5
Коммерческие расходы (сч. 44)
5.1
материалы на административно-хозяйственные нужды
5.2
начисленная заработная плата
5.3
страховые взносы от заработной платы
5.4
энергоресурсы
5.4.1
...
5.4.2
...
5.4.2
...
5.5
стоимость рекламных и маркетинговых мероприятий
5.6
амортизационные отчисления
5.7
транспортные расходы на доставку продукции
5.8
расходы по договорам комиссии
5.9
прочие коммерческие расходы
5.9.1
...
5.9.2
...
5.9.3
...
6
Прибыль от продаж
7
Прочие доходы (сч. 91.1)
8
Прочие расходы (сч. 91.2)
9
Прибыль/убыток до налогообложения
11
Налог на прибыль (ОНА, ОНО)
12
Чистая прибыль/убыток
13
Чистая прибыль/убыток накопительным итогом с начала года (справочно)
15
EBITDA
16
Рентабельность по чистой прибыли (%)
Директор ________________ Ф.И.О. директора
(личная подпись)
Приложение № 9
к Положению
ОТЧЕТ
О ФАКТИЧЕСКОМ (ОПЕРАТИВНОМ) ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТА ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
_____________________________________________________
(наименование муниципального унитарного предприятия)
ЗА _________________________________
(период)
(тыс. руб. без НДС)
N
Статья бюджета
Факт за аналогичный период прошлого года
План
Факт
Отклонение
Отклонение от аналогичного периода прошлого года
Пояснение
Всего
в том числе за счет изменения
объема
цены
прочих факторов
1
Прочие доходы (сч. 91.1), в том числе:
1.1
Доходы от прочей реализации
1.1.1
Доходы от реализации ОС
1.1.2
Доходы от реализации НМА
1.1.3
Доходы от реализации прочих внеоборотных активов
1.1.4
Доходы от реализации материалов (в том числе металлолома)
1.1.5
...
1.1.6
...
1.1.7
...
1.2
Доходы от финансовой деятельности
1.2.1
Доходы от участия в других организациях
1.2.2
Проценты полученные
1.2.3
Доходы от продажи валюты
1.2.4
Доходы, связанные с реализацией ценных бумаг
1.2.5
...
1.2.6
...
1.3
Иные доходы
1.3.1
Доходы от оприходования ТМЦ
1.3.2
Доходы от переоценки НЗП
1.3.3
Доходы полученные от ликвидации основных средств
1.3.4
Доходы от передача в аренду жилья работникам
1.3.5
Доходы от перепредъявки
1.3.6
Доходы от переуступки долга
1.3.7
Доходы по штрафам, пеням и неустойкам полученные
1.3.8
Доходы по возмещению судебных издержек
1.3.9
Доходы по возмещению причиненных убытков
1.3.10
Доходы от безвозмездно полученных активов
1.3.11
Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
1.3.12
Доходы от списания кредиторской задолженности
1.3.13
...
1.3.14
...
1.3.15
...
2
Прочие расходы (сч. 91.2), в том числе:
2.1
Расходы от прочей реализации
2.1.1
Расходы от реализации основных средств
2.1.2
Расходы от реализации ОС с возвратным лизингом
2.1.3
Расходы от реализации НМА
2.1.4
Расходы от реализации материалов
2.1.5
Расходы от реализации капитальных вложений
2.1.6
Убытки от списания ТМЦ
2.1.7
Убытки от переоценки НЗП
2.1.8
Расходы по регистрации объектов собственности
2.1.9
...
2.1.10
...
2.2
Расходы по финансовой деятельности
2.2.1
Проценты начисленные по векселям выданным
2.2.2
Проценты начисленные по полученным кредитам и займам долгосрочным
2.2.3
Проценты начисленные по полученным кредитам и займам краткосрочным
2.2.4
Проценты к уплате по облигационным займам
2.2.5
Расходы от реализации ценных бумаг
2.2.6
...
2.3
Иные расходы
2.3.1
Оплата за РКО, комиссии банков
2.3.2
Прочие услуги банков
2.3.3
Расходы по оплате услуг кредитных организаций
2.3.4
По штрафам, пеням и неустойкам за нарушение условий договоров
2.3.5
Пени по налогам
2.3.6
Расходы от перепредъявки
2.3.7
Расходы от переуступки
2.3.8
Судебные издержки и арбитражные издержки
2.3.9
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году
2.3.10
Убытки от списания дебиторской задолженности
2.3.11
Проценты начисленные
2.3.12
Амортизационные отчисления
2.3.13
Убытки от списания расходов по договорам страхования
2.3.14
Убытки от списания основных средств
2.3.15
...
2.3.16
...
2.3.17
...
3
Сальдо прочих доходов и расходов
Директор ________________ Ф.И.О. директора
(личная подпись)
Приложение № 10
к Положению
ОТЧЕТ
О ФАКТИЧЕСКОМ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
_____________________________________________________
(наименование муниципального унитарного предприятия)
ЗА _________________________________
(период)
План
Факт
Отклонение
Входящий остаток денежных средств, в том числе:
расчетный счет
касса
(тыс. руб.)
№ п/п
Статья бюджета
Контрагент
План
Факт
Отклонение
Пояснение
ПОСТУПЛЕНИЯ
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1
От реализации продукции, работ, услуг, в том числе:
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
2
Прочие поступления (счет 90), в том числе:
Текущая задолженность
...
....
Просроченная задолженность
...
...
3
Прочие поступления (реализация товаров для перепродажи), в том числе:
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
4
Прочие поступления (счет 91), в том числе:
Текущая задолженность
...
-
...
-
Просроченная задолженность
...
-
...
-
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5
Поступления от реализации ОС, НМА и прочих внеоборотных активов
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
6
Поступления от прочей инвестиционной деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7
Поступления по финансовой деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
8
Поступления от прочей финансовой деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ, в том числе:
поступлений по текущей задолженности
поступлений по просроченной задолженности
ПЛАТЕЖИ
ПЛАТЕЖИ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
9
Затраты на персонал, в т.ч.:
Текущая задолженность
ФЗП
страховые взносы
...
Просроченная задолженность
...
...
10
Налоги и другие обязательные платежи, в том числе:
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
11
Платежи за сырье, материалы и ПКИ, в том числе:
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
12
Платежи за поставку энергоресурсов, в том числе:
Текущая задолженность
Электроэнергия
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13
Платежи за услуги сторонних организаций, в том числе:
13.1
Ремонтные работы
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.2
Транспортные расходы
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.3
Услуги связи
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.4
Информационно-консультационные услуги
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.5
Расходы на страхование
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.6
Командировочные расходы
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.7
Вознаграждение по агентским договорам
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.8
Услуги по обучению, подготовке персонала
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.9
Услуги по охране
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.10
Расходы на рекламные и маркетинговые мероприятия
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.11
Охрана труда и эколог. контроль
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
13.n
Прочие услуги подрядчиков
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
14
Платежи по аренде
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
15
Платежи по прочей операционной деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
ПЛАТЕЖИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
16
Приобретение ОС, НМА и прочих внеоборотных активов
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
17
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
ПЛАТЕЖИ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
18
Платежи по финансовой деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
19
Оплата по договорам лизинга
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
20
Прочие платежи по финансовой деятельности
Текущая задолженность
...
...
Просроченная задолженность
...
...
ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ВСЕГО ПЛАТЕЖЕЙ, в том числе:
платежей по текущей задолженности
платежей по просроченной задолженности
План
Факт
Отклонение
Входящий остаток денежных средств, в том числе:
расчетный счет
касса
Директор ______________________ Ф.И.О. директора
(личная подпись)
------------------------------------------------------------------